深交所：坚决铲除造假侵占等市场“毒瘤”

　　严格防范、严格管理、严格打击证券违法行为的重要性日益突出。近日，中国证监会主席吴青在十四届全国人民代表大会第二次会议经济主题新闻发布会上回答记者提问时表示，要加强上市后监管。严厉打击财务欺诈和侵犯上市公司利益的违法行为。在今年的两届会议上，全国人大代表、深圳证券交易所主席沙燕建议进一步加强对金融欺诈、资本占用等重大证券市场违法行为的三维问责，加强资本市场的诚信建设。

　　《中国证券日报》记者了解到，深圳证券交易所严格打击各种证券违规活动，积极运用“公开认定不适合上市公司董事、监事、高级管理人员”等处罚手段，坚决消除欺诈、占领等市场“癌症”。

　　自2021年以来，深圳证券交易所不断加强对不适合上市公司董事和监事的公开认定，并在三年内分别实施了19年、36、28人次。自2024年以来，对*ST太安、扬子新材料等6家公司的12家“关键少数”采取了3-10年的公开识别措施，有效维护市场秩序，保护投资者的合法权益。

　　利用处罚手段严惩“第一恶”

　　“关键少数”在上市公司的经营发展、治理和经营中具有特殊义务和特殊责任，应有效维护公司和中小股东的利益，但总有一些“关键少数”利用身份优势，试图通过财务欺诈粉饰公司业绩，通过资本占用侵犯上市公司和投资者的利益，成为促进违法违规行为的“第一恶”。对此，深圳证券交易所坚持监管主责主业，积极运用“公开认定”等处罚手段，严惩“首恶”。对此，深圳证券交易所坚持监管主责主业，积极运用“公开认定”等处罚手段，严惩“首恶”。

　　记者了解到，当事人公开认定后，不仅不得担任原上市公司董事、监事、高级职务，还不得在公开认定期内担任其他上市公司董事、监事、高级职务。

　　此外，公开认定不适合担任上市公司董事、监事的处罚，不仅影响当事人的就业和股权激励资格，也影响公司的资本运作。例如，控股股东、实际控制人和董事被公开认定，深圳证券交易所不接受公司IPO申请文件和重大资产重组申请文件。

　　此外，当事人在被公开认定的同时，也会受到交易所的公开谴责。公开谴责直接关系到当事人减持的权利，也影响到当事人的任职和公司的资本运作。如果董监高被公开谴责，公司一年内不得再融资。

　　在证券违法行为中，欺诈和占用一直是资本市场的“顽疾”。据统计，近95%的公开认定不适合作为上市公司董事和监事，这与财务欺诈和资金占用有关。深圳证券交易所严格监管，重点关注欺诈、占用等重点领域。

　　近日，如意集团控股股东如意科技通过虚构采购业务预付款占用上市公司资金5.94亿元及相关交易未审议披露，深圳证券交易所实际控制人、董事长邱亚夫总会计师张义英、董事、总经理杜元树，分别公开认定10年、5年、3年不适合上市公司董事。

　　不断加大处罚力度

　　公开认定不适合担任上市公司董事、监事的对象，通常是对公司违规行为负有主要责任或者严重侵犯上市公司利益、造成上市公司信息披露或者规范经营重大违规行为的“关键少数”，大部分是由控股股东、实际控制人、董事长指导和组织违规行为的。近年来，深圳证券交易所不断加大处罚力度，加强对其他不勤勉、参与、配合违规行为的公开认定。

　　在深圳证券交易所对如意集团及相关方的纪律处分中，深圳证券交易所不仅违反诚信义务，滥用控制地位损害上市公司独立性，侵占公司资金“第一恶”实际控制人，董事长邱亚夫公开认定10年不适合上市公司董事长，还对不履行职责、诚实勤奋、知道并参与资金占用的总会计师张一英、董事、总经理杜元树实施公开认定5年、3年不适合担任上市公司董事、监事的处罚。

　　再比如2024年1月，深圳证券交易所对金通灵及相关当事人进行了公开认定等纪律处分。

　　另一个例子是，2024年1月，深圳证券交易所对金通灵及相关方进行了公开认定等纪律处分。金通灵以多种方式虚假增加或减少营业收入和利润，导致2017年至2022年年度报告虚假记录。深圳证券交易所不仅决定并组织执行董事长、副董事长、总经理季伟公开认定10年不适合上市公司董事长，而且组织、参与财务总监、董事会秘书袁学利公开认定5年不适合上市公司董事长，还公开认定，参与执行违规行为的时任董事徐坤明、监事假新鹏3年内不适合担任上市公司董事、监事。
　　

严格防止“一退”

　　交易所严肃追究退市公司在上市期间的违法违规责任，严格防止“一退”，对上市期间董监高未能勤勉尽责的行为亦是如此。

　　如果金刚于2022年6月被深圳证券交易所终止上市并退市，深圳证券交易所将于2023年9月对相关责任人作出处罚决定，针对上市期间持续大额财务欺诈、资金占用和非法担保等不良行为。其中，金刚退休实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希被公开认定终身不适合担任上市公司董事长的处分；对金刚退休时任董事、总经理刘永奇、时任董事、副总经理、财务总监张超伟进行公开认定，10年内不适合担任上市公司董事长的处分；财务总监、副总经理刘国炎公开认定，5年内不适合担任上市公司董事长的处分。

　　除金刚退出外，自2023年以来，深圳证券交易所对蓝盾退出、科林退出等六家退市公司相关方实施公开认定不适合上市公司董事长、科林退出、夏季退出、金刚退出、鹰退出四家公司董事长公开认定终身不适合上市公司董事长。

　　只有加强监管，才能稳定信心；只有加强监管，才能稳定预期。
　　只有加强监管，才能稳定信心；只有加强监管，才能稳定预期。记者了解到，下一步，深圳证券交易所将牢牢把握强监管、风险防范、促进发展的主线，坚决查处违法行为，充分利用重大处罚措施，提高上市公司质量和投资价值，提高资本市场内部稳定性。

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